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本報(bào)（chinatimes.net.cn）記者夏高琴 張智 南京報(bào)道

立案調(diào)查近一年半，*ST美尚（300495.SZ）案件有了最新進(jìn)展。

(資料圖片僅供參考)

日前，*ST美尚發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會送達(dá)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，根據(jù)事先告知書，公司從招股書至2019年年報(bào)均存在虛增利潤的情形，此前非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行，此外還有多項(xiàng)信息披露違規(guī)。證監(jiān)會擬對公司罰款1330萬元，對控股股東王迎燕罰款1510萬元并采取證券市場終身禁入措施。

《華夏時(shí)報(bào)》記者注意到，在公司公告處罰事先告知書當(dāng)日，深交所隨即向*ST美尚發(fā)去關(guān)注函件，就事先告知書提及的違規(guī)事項(xiàng)對公司影響等予以關(guān)注。其中對于公司2019年非公開發(fā)行股票涉欺詐發(fā)行一事擺在了首問，據(jù)了解2019年認(rèn)購非公開發(fā)行股票的交易方之一無錫文旅建設(shè)發(fā)展有限公司（下稱“無錫文旅”）目前正與公司就認(rèn)購合同糾紛對簿公堂，涉訴金額達(dá)3.4億元。

事先告知書認(rèn)定上述非公開發(fā)行股票涉欺詐發(fā)行是否將對此案造成影響？公司工作人員告訴《華夏時(shí)報(bào)》記者：“一審已經(jīng)駁回?zé)o錫文旅的訴訟請求，影響不會太大。公司正在組織相關(guān)人員對關(guān)注函提及問題進(jìn)行回應(yīng)，后續(xù)可關(guān)注公司對該關(guān)注函回函的具體內(nèi)容?！?/p>

多項(xiàng)違規(guī)擬遭重罰

4月11日，*ST美尚公告稱，公司近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會送達(dá)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕13號）。

經(jīng)證監(jiān)會查明，*ST美尚2015年公司招股說明書、2015年至2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載。*ST美尚2012年虛增凈利潤1171.27萬元（虛增凈利潤占當(dāng)期披露凈利潤的16.56%，下同）；2013年虛增凈利潤1652.33萬元（16.31%）；2014年虛增凈利潤767.15萬元（7.12%）；2015年虛增凈利潤6672.74萬元（60.52%）；2016年虛增凈利潤6,401.11萬元（30.64%）；2017年虛增凈利潤7835.24萬元（27.58%）；2018年虛增凈利潤1.48億元（38.34%）；2019年虛增凈利潤5843.56萬元（27.20%）；2020年上半年虛增凈利潤533.70萬元（13.85%），導(dǎo)致相關(guān)招股說明書、定期報(bào)告、發(fā)行文件中存在虛假記載。

具體來看，*ST美尚存在通過提前確認(rèn)應(yīng)收賬款收回虛增凈利潤、虛記銀行利息收入、不按審定金額調(diào)整項(xiàng)目收入、虛增子公司收入的違法行為。信息披露方面，*ST美尚未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及資金占用、未按規(guī)定披露重大訴訟事項(xiàng)、未如實(shí)披露控股股東歸還資金占用情況。

此外，2019年3月25日，*ST美尚非公開發(fā)行股票上市。根據(jù)本次非公開發(fā)行期間存在實(shí)際控制人王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載的情形，*ST美尚不符合相關(guān)規(guī)定的發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，*ST美尚非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。

基于上述違法事實(shí)，證監(jiān)會擬決定對美尚生態(tài)責(zé)令改正，給予警告，并處以1330萬元罰款；對王迎燕給予警告，并處以1510萬元罰款；對錢仁勇給予警告，并處以70萬元罰款；對吳運(yùn)娣、徐晶、惠峰、周芳蓉、季斌給予警告，并處以53萬元罰款；對龍俊、石成華給予警告，并處以33萬元罰款；對江仁利給予警告，并處以5萬元罰款。

另外，證監(jiān)會指出，王迎燕作為美尚生態(tài)時(shí)任董事長、總經(jīng)理、實(shí)際控制人，指使美尚生態(tài)從事信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行行為，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，擬決定對王迎燕采取證券市場終身禁入措施。同時(shí)，錢仁勇、龍俊、石成華，均被證監(jiān)會擬決定采取3年證券市場禁入措施。

對于處罰事先告知書的下達(dá)，*ST美尚相關(guān)工作人員告訴本報(bào)記者：“目前是收到了處罰事先告知書，最終結(jié)果還要看證監(jiān)會下發(fā)的決定書。立案調(diào)查結(jié)案對于上市公司層面來說，更多的是為歷史問題劃上句號，從事先告知書來看，公司是未觸及重大違法的，現(xiàn)在企業(yè)全新的管理班子都在積極地化解當(dāng)前問題?！?/p>

定增涉欺詐發(fā)行引關(guān)注

值得一提的是，上述處罰事先告知書公告當(dāng)日，深交所也向*ST美尚發(fā)去關(guān)注函件，就預(yù)處罰事項(xiàng)提及的非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行等重點(diǎn)關(guān)注。

此前公司大股東無錫文旅建設(shè)發(fā)展有限公司將公司告上法院，要求判令認(rèn)購*ST美尚公司與第三人無錫文旅一期產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）（下稱“無錫文旅”）簽訂的股份認(rèn)購合同，并返還相關(guān)股份認(rèn)購款及利息共計(jì)3.47億元。今年2月，法院判決駁回?zé)o錫文旅的起訴。此后，無錫文旅提交《民事上訴狀》。此次事先告知書認(rèn)定公司上述非公開發(fā)行構(gòu)成欺詐發(fā)行，無疑是給該案件打了個(gè)問號。對此，深交所要求企業(yè)結(jié)合無錫文旅訴訟案說明是否可能導(dǎo)致公司回購相關(guān)股票及對公司財(cái)務(wù)影響等。

*ST美尚工作人員告訴本報(bào)記者：“此前無錫文旅起訴公司時(shí)就以認(rèn)購時(shí)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在偏差為由要求解除認(rèn)購合同，目前一審已經(jīng)駁回?zé)o錫文旅的訴訟請求。公司也和律師有過溝通，我們認(rèn)為處罰對后續(xù)該案件的判決影響不會太大，對于無錫文旅的上訴公司也在積極應(yīng)訴，關(guān)于回購等具體情況我們會在后續(xù)回復(fù)函中說明。”

上海滬紫律師事務(wù)所律師劉鵬告訴《華夏時(shí)報(bào)》記者：“根據(jù)合同法的規(guī)定，以欺詐手段訂立的合同，以及違反法律、行政法規(guī)的合同等特定情形下才屬于無效合同，如果公司簽訂合同的時(shí)候合同內(nèi)容不存在上述情況的，合同并不當(dāng)然無效?！?/p>

值得關(guān)注的是，公司目前遭多方起訴，根據(jù)最新公告，截至本月初公司作為被告的案件涉及金額累計(jì)1337957841.98元。

*ST美尚工作人員表示：“公司經(jīng)營基本正常，雖然公司涉訴較多，現(xiàn)金流比較困難，但一方面公司積極調(diào)整業(yè)務(wù)模式，主要承接有甲方預(yù)付款或項(xiàng)目進(jìn)度款保障的工程項(xiàng)目，積極拓展資金流優(yōu)秀的中小型項(xiàng)目；另一方面，公司管理層積極配合，推動債權(quán)人申請的破產(chǎn)重整，通過重整公司將從根本上化解當(dāng)前的債務(wù)危機(jī)，進(jìn)一步優(yōu)化和完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，恢復(fù)正常的經(jīng)營面貌。”

今年1月，公司發(fā)布業(yè)績預(yù)告，預(yù)計(jì)2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為-3.7億元至-2.6億元，同比增長64.62%至75.14%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為-4.4億元至-3.1億元，同比增長57.00%至69.70%，虧損較上期減少。對于虧損原因，公司在公告中解釋稱，主要由于公司處置金點(diǎn)園林100%股權(quán)后，公司計(jì)提對金點(diǎn)園林的擔(dān)保損失；公司對到期未償付的金融機(jī)構(gòu)借款計(jì)提其利息、罰息等費(fèi)用；公司對長期催收未收回的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

責(zé)任編輯：徐蕓茜 主編：公培佳

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