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公司2022年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)

部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《內(nèi)部控制指引》”）《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)、優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理要求。

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廣東溢多利生物科技股份有限公司本部、內(nèi)蒙古溢多利生物科技有限公司、湖南鴻鷹生物科技有限公司、湖南新鴻鷹生物工程有限公司、長(zhǎng)沙世唯科技有限公司、長(zhǎng)沙世唯生物科技有限公司、湖南美可達(dá)生物資源股份有限公司、湖南菲托葳植物資源有限公司、湖南省中藥提取工程研究中心有限公司、湖南格瑞生物科技有限公司、湖南康捷生物科技有限公司、湖南世唯生物科技有限公司、珠海溢多利動(dòng)物藥業(yè)有限公司、珠海瑞康生物科技有限公司、珠海溢農(nóng)生物科技有限公司、澳門(mén)溢多利有限公司、珠海橫琴溢泰生物科技有限公司、VICTORY ENZYMES PTY LTD（澳洲子公司）。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司治理、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、技術(shù)機(jī)密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算、信息系統(tǒng)、內(nèi)部信息傳遞。

重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量、重大投資（并購(gòu)）風(fēng)險(xiǎn)、控股子公司管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)，公司聘請(qǐng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行鑒證。2022年公司納入內(nèi)控自評(píng)的范圍主要包括： 1、治理結(jié)構(gòu)

按照《公司法》《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。

公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)成員全部由董事組成，根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，代表全體股東監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層對(duì)企業(yè)的管理；公司配備專(zhuān)職審計(jì)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

2、公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)

公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)有七大職能中心。七個(gè)職能中心為研發(fā)中心、生產(chǎn)中心、人力資源中心、財(cái)經(jīng)與信息中心、海外事業(yè)中心、國(guó)內(nèi)農(nóng)牧事業(yè)中心和國(guó)內(nèi)工業(yè)酶事業(yè)中心。公司組織機(jī)構(gòu)分工明確、職能健全清晰、相互牽制，并有相關(guān)的制度做支撐。

3、母子公司組織結(jié)構(gòu)

公司各全資、控股子公司在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，全資、控股子公司包括：內(nèi)蒙古溢多利生物科技有限公司、湖南鴻鷹生物科技有限公司、湖南新鴻鷹生物工程有限公司、長(zhǎng)沙世唯科技有限公司、長(zhǎng)沙世唯生物科技有限公司、湖南美可達(dá)生物資源股份有限公司、湖南菲托葳植物資源有限公司、

湖南省中藥提取工程研究中心有限公司、湖南格瑞生物科技有限公司、湖南康捷生物科技有限公司、湖南世唯生物科技有限公司、珠海溢多利動(dòng)物藥業(yè)有限公司、珠海瑞康生物科技有限公司、珠海溢農(nóng)生物科技有限公司、澳門(mén)溢多利有限公司、珠海橫琴溢泰生物科技有限公司、VICTORY ENZYMES PTY LTD（澳洲子公司）。

4、制度體系

結(jié)合公司管理現(xiàn)狀及發(fā)展需求，堅(jiān)持科學(xué)性、規(guī)范性、可行性、操作性相結(jié)合的原則，梳理完善制度，不斷推進(jìn)各項(xiàng)工作的規(guī)范化、制度化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。公司制定了《公司財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定》《溢多利子公司、分公司日常財(cái)務(wù)工作報(bào)告制度》《子公司財(cái)務(wù)管理制度》《項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算管理制度》《招標(biāo)管理制度》《檔案管理暫行規(guī)定》《經(jīng)濟(jì)合同法律審核制度》《生產(chǎn)系統(tǒng)質(zhì)量管理績(jī)效獎(jiǎng)懲規(guī)定》《考勤管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》《內(nèi)部控制制度》《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》《對(duì)外投資管理辦法》《信息披露管理制度》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等一系列制度，共同組成公司的制度體系，使公司經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全面提升治理水平。

5、企業(yè)文化

公司秉承“專(zhuān)注 務(wù)實(shí) 謙和 高效”的企業(yè)作風(fēng)與“科技為本 客戶為先 誠(chéng)信務(wù)實(shí) 和諧共贏”的企業(yè)核心價(jià)值觀，弘揚(yáng)“創(chuàng)新 責(zé)任 價(jià)值 共享”的企業(yè)精神，致力于生物技術(shù)的研究與應(yīng)用，以卓越的產(chǎn)品與服務(wù)滿足客戶需求，不斷提升人類(lèi)生活品質(zhì)。企業(yè)文化理念體系是公司統(tǒng)一的行為綱領(lǐng)，是指導(dǎo)公司各項(xiàng)工作的基本準(zhǔn)則，是統(tǒng)領(lǐng)公司戰(zhàn)略、政策、制度的基礎(chǔ)法則，是引導(dǎo)公司成為世界領(lǐng)先的生物技術(shù)企業(yè)的思想理念指針。通過(guò)企業(yè)文化部的宣貫和培訓(xùn)，使公司廣大員工深刻領(lǐng)會(huì)公司核心理念。先進(jìn)的文化形成了公司核心價(jià)值觀，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強(qiáng)，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。

6、社會(huì)責(zé)任

公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中切實(shí)履行社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品

質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責(zé)任落實(shí)。公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)的社會(huì)責(zé)任，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時(shí)不斷為社會(huì)提供人員就業(yè)崗位，并有相關(guān)的制度配套實(shí)施。

7、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和防范。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

8、控制活動(dòng)

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。公司管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且對(duì)其加以監(jiān)控。公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定了財(cái)務(wù)管理制度，包括《公司財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定》《溢多利子公司、分公司日常財(cái)務(wù)工作報(bào)告制度》《子公司財(cái)務(wù)管理制度》等，建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。并對(duì)以下方面進(jìn)行重點(diǎn)控制：

（1）對(duì)控股子公司的管理

公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，通過(guò)制定《子公司管理規(guī)定》等制度，對(duì)子公司進(jìn)行有效的管理和控制。

（2）關(guān)聯(lián)交易

公司已按照《內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公

司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定；公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)應(yīng)采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

（3）對(duì)外擔(dān)保

公司已按照《內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制的有效；公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。公司制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)的擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定；對(duì)外擔(dān)保建立嚴(yán)格的審查和決策程序；公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保、互保或其它有效防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。

（4）募集資金

公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。公司制訂了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金專(zhuān)戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

（5）重大投資

公司已按照《內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效；公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司《對(duì)外投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理

配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對(duì)外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)等投資項(xiàng)目，和對(duì)內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購(gòu)置新設(shè)備、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。

（6）信息披露

公司已按照《內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持信息披露內(nèi)部控制的有效。公司制訂了《信息披露管理制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

9、信息系統(tǒng)與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規(guī)定制訂了《信息披露管理制度》，對(duì)涉及信息披露的內(nèi)容及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息披露責(zé)任人及管理部門(mén)、信息披露程序等進(jìn)行了具體規(guī)定。同時(shí)，公司要求對(duì)口部門(mén)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。通過(guò)這些措施，公司董事會(huì)及時(shí)獲得內(nèi)部和外部重要信息，并及時(shí)解決信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)確定信息披露的內(nèi)容。公司使用金蝶K/3cloud企業(yè)管理軟件等信息化系統(tǒng)，包括財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、質(zhì)量、資產(chǎn)管理等方面，基本涵蓋了公司的業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為保證信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行，公司配備專(zhuān)門(mén)IT部ERP人員負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)，開(kāi)通并使用 K/3cloud網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)審批的及時(shí)性，使公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針、計(jì)劃順暢下達(dá)到各職能部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)處理人員，并使各層級(jí)部門(mén)、員工將信息及時(shí)上傳給管理者；隨著公司的發(fā)展，公司持續(xù)進(jìn)行金蝶K/3cloud的深化應(yīng)用和進(jìn)一步開(kāi)發(fā)，不斷提升集團(tuán)公司內(nèi)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控水平，提高管控效率，同時(shí)成立系統(tǒng)工作組來(lái)督導(dǎo)系統(tǒng)的應(yīng)用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題、分析問(wèn)題和總結(jié)問(wèn)題，從而搭建一個(gè)更為有效

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷包括：控制環(huán)境無(wú)效；公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

①非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)。

②非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降

③非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

廣東溢多利生物科技股份有限公司

董 事 會(huì)

2023年4月22日

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